Если вы строите собственный дом, то налог вам вернут только тогда, когда дом станет жилым. Есть и другие нюансы, но если вы в них разберетесь, то сможете вычесть из своего бюджета сотни тысяч рублей.
Условия получения вычета на строительство дома
Вычеты на недвижимость действуют не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. При этом дом может быть построен как с помощью наемных рабочих или подрядчиков, так и самостоятельно.
Чтобы получить налоговый вычет на жилье, действуют те же условия, что и при покупке квартиры
- Быть резидентом Российской Федерации
- Платить подоходный налог по ставке 13%.
- Построить дом в границах России.
- Приобрести земельный участок у лица, не являющегося близким родственником; 5. иметь документы, подтверждающие стоимость строительства
- Иметь документы, подтверждающие расходы на строительство; 6. получать вычеты в прошлом;
- Не получать вычеты в прошлом или не иметь остатка.
Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Жилой дом – это построенное, но не оформленное документально здание, которое используется как нежилое.
Если сотрудники БТИ осмотрят и обмерят неотапливаемый дом, он не будет считаться жилым. Право собственности на дом будет жилым, но вычет на него не распространяется. Вы можете жить в таком доме несколько лет, но возврата налога не получите.
Вычет на стоимость земли
Вычет не может быть заявлен при покупке земельного участка, если дом не используется в качестве жилья и не зарегистрирован официально в Росреестре. Налог не возвращается, даже если земельный участок предназначен для использования и все регистрационные документы в порядке.
Налог не возвращается, если участок был приобретен для строительства, но дом еще не построен и не зарегистрирован. Даже если участок стоит несколько миллионов и его назначение – строительство дома, вы не имеете права на налоговый вычет.
Даже если строительство уже ведется или семья переехала, необходимо предоставить документы на дом. Это необходимое условие для вычета стоимости здания. В противном случае налоговый вычет не предоставляется.
Если в документах указано, что здание является «жилым домом»
Раньше Министерство финансов заявляло, что вычеты невозможны. Однако в 2020 году все изменилось, и теперь жилые дома считаются жилыми как для налога на имущество, так и для вычетов. Однако это касается только тех, которые были приобретены до 2019 года.
Если же было приобретено или построено нежилое здание, а затем переоборудовано в жилое, вычет не может быть заявлен. Чтобы получить право на вычет, важно, чтобы жилье было изначально построено или куплено именно для проживания.
Суммы, возвращенные из бюджета
Вычет при покупке дома такой же, как и при покупке квартиры.
| Вид расхода | Максимальный вычет | Налог к возврату |
|---|---|---|
| Расходы на покупку участка и строительство дома | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по кредиту | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Это максимальные вычеты. Но на практике можно вернуть 13 % от утвержденной суммы расходов. Например, если вы покупаете земельный участок за ₽500 000 и у вас есть чек на ₽500 000 на материальные расходы, то по НДФЛ вам вернут только ₽130 000.
Как и в случае с квартирой, если супружеская пара строит дом, то оба супруга могут претендовать на вычет. Но в этом случае сумма возвращаемого налога увеличится только в том случае, если расходы превысят 2 млн рублей.
Допустим, семья потратила на дом и землю 4 млн рублей. Максимальный размер вычета на одного человека составляет 2 млн рублей, но каждый из супругов имеет право на вычет. Таким образом, муж получит 2 млн рублей, а жена – столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 000 рублей.
Это правило действует только в гражданском браке, независимо от того, кто из супругов фактически оплатил землю или материалы и на чье имя зарегистрировано имущество. Даже если все платежи, чеки и имущество зарегистрированы на имя только одного супруга, вычет в размере 2 млн рублей получат оба супруга.
Государственные гранты, субсидии и маткапитал должны быть исключены из состава расходов. Возврат налога с этих сумм не производится.
Какие расходы подлежат вычету?
К вычету принимаются не все расходы, а только те, которые перечислены в налоговом кодексе:
- Подготовка проектных чертежей и сметы
- Приобретение строительных и отделочных материалов
- Строительные и отделочные работы
- Подключение электричества, воды, газа и канализации. 5. установка септиков.
Все. Прочие расходы не покрываются. Стоимость бетономешалки, аренда техники и комиссионные агента по недвижимости не могут быть включены в сумму вычета. При строительстве дома инструменты и ландшафтный дизайн обходятся в десятки и сотни тысяч рублей, но с этих расходов налог не возвращается. Чтобы не тратить время на споры с налоговыми инспекторами, лучше сразу не включать их в вычет.
Какие документы нужны для получения жилищного вычета?
Для получения вычета необходимы следующие документы
- Договор купли-продажи земельного участка. Этот документ необходим только в том случае, если вы заявляете вычет по стоимости земли.
- Договор на строительство жилья с подрядчиком: компанией, индивидуальным предпринимателем или индивидуальным предпринимателем. Если разные подрядчики выполняли разные виды строительных работ, представьте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
- Подтверждение расходов: банковские выписки, квитанции, ваучеры, чеки или сертификаты.
- Если был взят кредит, то кредитный договор и подтверждение выплаченных процентов.
С 2022 года не нужно приносить в налоговую инспекцию документы о праве собственности на дом и земельный участок. Это связано с тем, что данные о недвижимости и ее владельце хранятся в ЕГРН. Данные об объекте недвижимости и его владельце хранятся в ЕГРН, а в налоговые органы эта информация передается Росреестром. Поскольку налоговые органы располагают информацией о владельцах недвижимости, гражданам больше не нужно предоставлять документы о праве собственности или выписки из ЕГРН.
Что делать дальше?
Тем временем нужно собирать документы. Как только становится ясно, что дом жилой, вызывается инженер для проведения замеров и регистрации права собственности. Это нельзя сделать так быстро, как в случае с квартирой, поэтому лучше не затягивать.
Пока ваш дом зарегистрирован как нежилой, вы не имеете права на какие-либо вычеты. Подавать налоговую декларацию сейчас бесполезно. Как только вы зарегистрируете дом как жилой, вы сможете сделать следующий выбор
Подать налоговую декларацию. Первая декларация может быть подана только в том году, когда жилье станет жилым. Чек может быть выдан за предыдущий год.
Соберите все документы по расходам, включая декларации, чеки и квитанции об оплате. Затем заполните форму декларации 3-НДФЛ. Это должны сделать оба супруга. Расходы, необходимые для подтверждения вычета, распределяются между супругами в заявлении.
Остаток вычета можно перенести на следующий год, пока не будет возвращено 260 000 рублей. Судя по вашим расходам, достаточно зарегистрировать дом сейчас, чтобы получить максимальный вычет. Другие чеки не увеличат сумму возвращаемого налога.
Но если вы убедились, что полная сумма не составляет 4 млн рублей, то с вас снимут максимальную сумму. Сумма может быть увеличена, если впоследствии возникнут дополнительные расходы. Выплаты родственникам, не подтвержденные документально или сделанные вами, в вычет не включаются. Только чеки, банковские выписки, квитанции и ваучеры.
Получите уведомление о том, что вы имеете право на вычет. Налог на покупку жилья можно вернуть через работодателя. В этом случае не требуется декларация, нет длительной камеральной проверки и сразу же возникает налоговое обязательство. Эта процедура описана в статье о вычетах за квартиры. То же самое относится и к отдельно стоящим домам.
